フリーランスのふるさと納税
確定申告での控除の受け方
実質2,000円の自己負担で地域の特産品がもらえる節税制度です
フリーランスとふるさと納税の大事な注意点
ワンストップ特例は使えません
ワンストップ特例（確定申告不要でふるさと納税の控除を受けられる制度）は、確定申告をしない会社員向けの制度です。 フリーランスは確定申告をするため、ワンストップ特例の申請書を提出しても無効になります。 必ず確定申告で「寄附金控除」として申告してください。
ふるさと納税の仕組み
自己負担額
2,000円
上限内なら何件寄附しても2,000円
残りの寄附額
全額控除
所得税＋住民税から控除
返礼品
寄附額の3割
地域の特産品・体験など
例えば、5万円のふるさと納税をした場合、2,000円の自己負担で 約1.5万円相当の返礼品がもらえ、残り4.8万円が税金から控除されます。
確定申告での控除の受け方
寄附金受領証明書を集める
各自治体から送付される証明書を保管します。複数の自治体に寄附した場合は全部揃えます。
確定申告書の「寄附金控除」欄に記入する
e-Taxやfreeeの確定申告機能で「寄附金控除」を選び、寄附先・金額を入力します。
証明書を添付またはデータで提出する
e-Taxの場合はデータ送信、紙申告の場合は証明書を添付します。
控除上限額の目安（所得別）
上限額は所得・家族構成によって変わります。以下はあくまで目安です。
| 事業所得（年） | 独身・配偶者なし | 配偶者あり（専業） |
|---|---|---|
| 200万円 | 約2.4万円 | 約1.8万円 |
| 300万円 | 約3.5万円 | 約2.8万円 |
| 400万円 | 約4.2万円 | 約3.4万円 |
| 500万円 | 約6.1万円 | 約5.4万円 |
| 600万円 | 約7.7万円 | 約6.9万円 |
| 800万円 | 約12.9万円 | 約12.1万円 |
| 1000万円 | 約17.6万円 | 約16.8万円 |
※ 青色申告65万円控除後の事業所得を想定した概算です。実際の上限額は各ふるさと納税サイトのシミュレーターでご確認ください。
おすすめの年間スケジュール
この流れで進めると無駄なく控除が受けられます
前年の住民税決定通知書を確認
市区町村から届く「住民税決定通知書」に所得が記載されています。これをもとに上限額を確認します。
ふるさと納税サイトで上限額を確認・寄附
「さとふる」「ふるさとチョイス」などのサイトで上限額シミュレーションを行い、上限内で寄附します。
その年の分の寄附を完了させる
当年分の控除対象は12月31日までの寄附です。年末に慌てないよう早めに完了させましょう。
確定申告で寄附金控除を申告する
各自治体から届く「寄附金受領証明書」を使って確定申告の「寄附金控除」欄に記入します。
フリーランスは所得が変動しやすいため、年末に近い時期に年間所得の見込みを確認してから上限額を算出すると安心です。 上限を超えた分は全額自己負担になるので、少し余裕を持った金額で寄附するのが安全です。
よくある質問
ふるさと納税でよく疑問になることをまとめました
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